怎么参加个人养老金？

　　01 参加条件

　　个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

　　02 开立账户

　　步骤一：用户可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。

　　例如：在微信搜索“电子社保卡”小程序，进入后选择【个人养老金账户开立】板块，按要求登录后即可开设账户。

　　图源：电子社保卡小程序

　　步骤二：再通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。

　　目前可办理个人养老金业务的商业银行有：

　　工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行。

　　温馨提示：大家可以到相应银行，咨询具体的个人养老金业务情况。

　　03 自主缴纳

　　参与人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，年缴纳上限为12000元，缴费即可享受税费优惠。参加人可以按月、分次或按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定，并将公布产品名单。

　　04 账户变更

　　参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

　　怎么提取个人养老金？

　　个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

　　（一）达到领取基本养老金年龄；

　　（二）完全丧失劳动能力；

　　（三）出国(境)定居；

　　（四）国家规定的其他情形。

　　个人养老金纳税优惠

　　财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

　　01 递延纳税优惠政策

　　图源：河南税务

　　02 申报要求

　　个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。

　　（一）取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。

　　（二）取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

　　（三）个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

　　商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报，保证信息真实准确。

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